Schlechte Planbarkeit der Forderungseingänge

Häufig sind die Forderungseingänge aus verschiedenen Gründen nicht genau zu planen:

• unterschiedliche Fristen/Zahlungsziele

• keine rechtzeitige Rechnungsstellung

• Verzögerungen durch Mängel in der Leistungserstellung (Geld wird zurückbehalten wegen Reklamation)

• Überschreitung der Zahlungsfristen durch die Kunden

• Fehlendes Mahnwesen

Die schlechte Planbarkeit ist das größte Problem für Kleinunternehmen, insbesondere für Existenzgründer! Denn es bedroht die Zahlungsfähigkeit, wenn nur unregelmäßige und stark zeitverzögerte Zahlungen eingehen, dagegen aber regelmäßige fixe Auszahlungen die flüssigen Mittel reduzieren. Darauf wird im nächsten Kapitel ausführlich eingegangen.

Für die Planung ist das ein großes, aber nicht unlösbares Problem. Viele Unternehmen verwenden durchschnittliche Zahlungseingangsfristen, z. B. für Inlandskunden (30 Tage) und Auslandskunden (45 Tage). Wenn Sie Ihre Kunden gut kennen, so analysieren Sie die Vorjahreszahlungen der wichtigsten Kunden und ermitteln Sie daraus die durchschnittliche Zahlungsfrist. Auch kann z. B. für einen Teil der Umsätze eine Frist von 30 Tagen, eine Frist von 60 Tagen und eine Frist von 90 Tagen angenommen werden, um so einen Zahlungsplan aufzustellen. Dies zeigt dann die Liquiditätsengpässe auf, die möglicherweise daraus entstehen.

Nutzen Sie auch den Businessplan, den Sie aufgestellt haben, und tragen Sie die Planumsätze ein (mit Zahlungsfristen).

Fehlende Zahlungsströme

Oft werden einmalige Zahlungen oder nebensächlich erscheinende Posten nicht berücksichtigt. Es addieren sich jedoch viele kleine Beträge auf und können bei ungünstigen Konstellationen (bei zeitlichem Zusammentreffen) die Liquidität belasten. Manchmal sind die Ausgaben im Vorhinein auch nicht bekannt, weil verschiedene Mitarbeiter jeweils ungeplant einzelne Materialeinkäufe, Ersatzteile oder Betriebsausgaben tätigen. Dies verfälscht den Plan und vermittelt falsche Sicherheit, da Ausgaben fehlen.